Что надо знать про 115 -ФЗ

Любой клиент банка может столкнуться с блокировкой счета на основании Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В связи с этим возникает ряд вопросов, в частности, что содержит и какие нормы требует соблюдать данный законодательный акт. Специалистами компании Бизнес Партнер оказывается консультация по бухгалтерскому учету.

О чём 115-ФЗ

Закон 115-ФЗ подразумевают прозрачность дохода и средств проходящих по счетам клиентов. Необязательно операции по счету противозаконны, тем не менее, банк обязан уточнить и проверить информацию. В рамках российского законодательства под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем понимаются действия, направленные на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и прочие действия.

Иными словами, закон о противодействии легализации 115-ФЗ описывает правила, процедуры и требования по которым банки могут в полной мере идентифицировать клиента и ясно понимать суть деятельности, знать с какими контрагентами он взаимодействует, источники получения денежных средств и т.п.

Какие документы может потребовать банк на основании 115-ФЗ

Банки имеют право запрашивать документарные основания операций по счетам, клиенты на основании ст. 7 115-ФЗ обязаны предоставлять эту информацию. Перечень документов в каждом конкретном случае индивидуален, в действующей редакции закона он не отражен, кредитные организации закрепляют перечень в своих нормативных актах, но он всегда является открытым. К основным документам относятся:

информация об источнике денежных средств (актуальные договоры с контрагентами, счета фактуры, накладные);
подтверждение экономической взаимосвязи с контрагентом и реального ведения хозяйственной деятельности;
подтверждение уплаты налога за предыдущий налоговый период;
сведения для идентификации участников сделки, в том числе, иностранных граждан и лиц без гражданства в соответствии с законом 115-ФЗ.

В Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) предоставляется информация о сделках свыше 600 тыс. рублей с движимым, а также по сделкам с недвижимым имуществом свыше 3 млн. рублей. Росфинмониторинг имеет право запросить дополнительную информацию по сделкам.

Как не попасть под 115-ФЗ

В соответствии с положениями закона 115-ФЗ, банк на постоянной основе мониторит операции по счетам клиентов и при выявлении подозрительных сделок может их ограничить. Что бы этого не произошло нужно придерживаться основных «правил» ведения счета, которые рекомендованы банками и ЦБ РФ. Операции, вызывающие подозрения:

значительное снятие наличных денежных средств (свыше 30% от оборотов);
наличие операций, не имеющих отношения к деятельности фирмы;
отсутствие или неполные платежи в бюджет, например, есть факт уплаты подоходного налога, но нет пенсионных взносов;
несвоевременная упала налога или подачи налоговой декларации (по информации от ФНС);
фонд оплаты труда менее прожиточного минимума в расчете на одного сотрудника;
постоянное наличие операций без подробного указание назначения платежа;
проведение сделок, не связанных с деятельностью по ОКВЭД.;
остатки по счетам ниже сумм проводимых операций;
зачисление и снятие денежных средств в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей на постоянной основе;
использование корпоративных карт с целью снятия наличных.

закон 115 фз

Ограничить счет могут не только у юридического лица и ИП, физически лица тоже попадают под действия закона. Основанием для блокировки могут служить операции:

по зачислению (периодическому или разовому) средств от юридических лиц, экономически не связанных с владельцем счета, с целью дальнейшего обналичивания;
по переводу без указания полной информации в назначении платежа;
являющаяся исключительной, не похожей на прочие, например, несколько переводов на одинаковые суммы разным лицам или от разных лиц.

По каждой из этих ситуаций банк может запросить подтверждающие документы.

Что делать, если банк заблокировал счёт

При получении уведомления о блокировке счета необходимо:

лично явиться в банк для разъяснений причин блокировки;
если в соответствии с 115-ФЗ – получить на руки перечень документов, необходимых для подтверждения законности проводимых операций;
собрать исчерпывающую информацию по источникам средств (договора с контрагентами, счета фактуры, акты выполненных работ и т.п.);
предоставить в банк документы и дождаться решения (срок рассмотрения 10 рабочих дней).

В случае отказа в возобновлении операций по счету клиент может обратись в межведомственную комиссию ЦБ РФ и рассмотреть вопрос в судебном порядке.

Ведение реальной хозяйственной деятельности и недопущение сомнительных операций по счету поможет избежать блокировки в рамках Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если же такое произошло, решить вопрос можно подтверждающими документами. Судебные иски о незаконности блокировки банком счета становятся частым явлением и не всегда банку удается доказать законность своих действий.

Наша компания Бизнес Партнер предоставляет бухгалтерские услуги: ведение бухгалтерского учета, юридическое и налоговое консультирование.