Как поменять систему налогообложения в ООО или ИП

Как поменять систему налогообложения в ООО или ИП

При регистрации новой компании необходима грамотная оптимизация налоговой нагрузки, также следует выбрать систему налогообложения. Если это не сделать, по умолчанию будет применяться общий режим. Но в ходе деятельности руководитель может понять, что он ему не подходит. Как поменять систему налогообложения самостоятельно?

Причины смены системы налогообложения

Смена системы налогообложения возможна по следующим причинам:

  • Добровольное решение.
  • Если нарушается основания применения прежнего режима. Например, ИП работает на патенте, но планирует набрать в штат более 15 сотрудников. Это нарушение! Следует сменить систему налогообложения.
  • Внезапное нарушение условий. Например, ООО работает на УСН. В текущем году прибыль превысила 150 млн рублей. Придётся принудительно сменить режим с того квартала, когда превышение произошло.

Можно ли поменять систему налогообложения? Можно, законодательных запретов не установлено.

Порядок смены системы налогообложения

Как поменять систему налогообложения для ИП или ООО? Предусмотрен определённый порядок действий:

  • Обратиться в ту налоговую инспекцию, в котором предприятие состоит на учёте.
  • Написать заявление на смену систему налогообложения – в налоговой выдадут бланк. Можно заполнить дома заранее.
  • Если планируется применять УСН, то составляется уведомление о смене системы налогообложения.
  • Передать документацию в отделение ФНС. Это можно сделать при личном посещении или онлайн.
  • К заявлению прикладывается документация, подтверждающая, что заявитель соответствует выбранному режиму.
  • Убедиться в том, что применение нового режима является законным с конкретной календарной даты.

Сроки смены системы налогообложения различные. Поэтому нужно внимательно следить за этим.

Как выбрать систему налогообложения

Когда можно поменять систему налогообложения? В любое время – по желанию налогоплательщика, с начала нового расчётного периода, если нарушены условия применения прежнего режима. Прежде чем подавать заявление или уведомление, нужно разобраться в тонкостях каждого. Это:

  • Общий режим. Налог, который придётся платить, и который пугает бизнесменов – НДС. Также исчисляется и уплачивается налог на прибыль, НДФЛ, сдавать много отчётности.
  • УСН. Если выбрать «доходы», то придётся платить 6% от суммы. Если выбрать «доходы минус расходы», то ставка по налогу будет в пределах 5% - 15%.
  • ЕНВД. Прибыль не учитывается, доступен только для некоторых видов деятельности.
  • ЕСХН. Доступен только для сферы сельского хозяйства, прибыль учитывается.
  • ПСН или «патент». Доступен только для предпринимателей, и только для отдельных видов деятельности.

Режим «самозанятости» не подходит ни предпринимателям, ни юридическим лицам. Налог на профессиональный доход платит только физические лица.

Прежде чем менять режим, следует провести тщательный анализ. Нужно произвести расчёты будущих отчислений в бюджет, целесообразность и выгодность.

Есть вопросы? Юридическая консультация по налогам от специалистов «Бизнес Партнер» вам в помощь.