Как уменьшить налог УСН на страховые взносы

Упрощенная система налогообложения особенно удобна для среднего и малого бизнеса. Ее могут использовать ООО и индивидуальные предприниматели, на которых работает не более 130 человек, а оборот составляет не больше 200 млн.

Среди главных плюсов данной системы: простота учета, а также возможность заменить НДФЛ и НДС. Но чтобы понять, как уменьшить налог, необходимо изучить разные способы сделать это. Прежде всего необходимо выбрать оптимальный объект налогообложения. После этого просчитать сумму налога, которая уходит на страховые взносы. В некоторых случаях задействуются налоговые каникулы.

Если вам требуется налоговая консультация, то обращайтесь к специалистам нашей компании.

Особенности УСН и ее совмещение

Многих предпринимателей интересует, можно ли уменьшить налог? Это действительно возможно и использование специальных режимов помогает упростить ведение учета и составление отчетов для органов контроля. Предприниматели и организации, которые работают через упрощенную систему налогообложения, делают это добровольно. Но важно соответствовать действующим законодательным нормам и своевременно подавать заявления о переходе.

Главная особенность заключается в раздельном учете. Это означает, что каждая организация самостоятельно определяет для себя метод ведения учета доходов и расходов. Но прежде чем уменьшить сумму налога УСН на взносы необходимо указывать виды деятельности предприятия, по которым применяется раздельный учет.

Правила раздельного учета относятся и к страховым выплатам. Можно встретить несколько распространенных ситуаций:

1. Сотрудники не имеют ИП. В таком случае не нужно распределять взносы, достаточно учитывать упрощенный налог.
2. Все работники имеют УСН. Работодатель может включить все взносы и за себя, и за персонал в правила по расчеты упрощенного налога.
3. Все сотрудники на патенте. Взносы за сотрудников учитывают во время оплаты патента, а налог на УСН снижают.
4. Сотрудники работают и на УСН, и на патенте. В таком случае взносы за сотрудников распределяют между ПСН и УСН, а взносы за себя вносят во время расчета упрощенного налога.

Многие вопросы, связанные с совмещением разных спецрежимов остаются не урегулированными НК. Поэтому работодателю стоит ориентироваться на пояснения, которые дает Минин или же быть готовым к спорам с инспекторами.

Объект налогообложения

Уменьшить налог на сумму взносов можно, используя одну из двух типов упрощенных систем:

• объект налогообложения «Доходы» со ставкой 6 %;
• объект налогообложения «Доходы минус расходы» со ставкой 15 %.

В первом случае налог предусмотрен для всех доходов, которые поступают от деятельности предпринимателя. То есть он продает товар, получает деньги и из них высчитывает 6 %. Если был получен перевод от родственника, за него оплачивать налог не нужно.

Если вы интересуетесь, как уменьшить налог УСН при использовании второго типа объекта, то необходимо фиксировать как доходы, так и расходы. Такой метод требует больше времени. 6 % и 15 % являются федеральными ставками и в некоторых регионах они способны отличаться.

К примеру, они могут быть выше, если годовой доход составляет 150-200 млн руб, а среднесписочная численность 100-130 человек. В таком случае для объекта «Доходы» ставка возрастет до 8 %, а для «Доходы минус расходы» до 20 %. Изменения вступают в силу с момента квартала, в котором лимиты были превышены.

Уменьшение УСН на страховые взносы

Взносы, проведенные во внебюджетные фонды, помогают снизить налог при нескольких условиях:

• они выплачены в том отчетном периоде, в котором необходимо уменьшить сумму налога;
• взнос уплачен в пределах исчислительной суммы;
• снизить налог способны только суммы страхового взноса, которые начислены во время действия «упрощенки».

Эти правила особенно важно учитывать, если вы считаете, как уменьшить налог УСН на страховые взносы за 2021 год, потому что некоторые отрасли, которые пострадали от пандемии имеют право оплатить страховой взнос в более поздний период.

Взносы, проведенные во внебюджетный фонд и платежи, которые указаны в п.3.1 ст. 346 способны снизить налог максимум до 50 %. Если у ИП-упрощенца нет наемных работников, он имеет право снизить свой собственный налог.

Как видно, уменьшить налог ИП на сумму взносов можно без сложных схем. Государство дает несложные способы легально уменьшить данную сумму, важно лишь внимательно изучить законы или получить консультацию грамотного бухгалтера. Это поможет сократить расходы в несколько раз.

Стоимость налогового учета вы можете уточнить в соответствующем разделе нашего сайта.