Какие налоги платит ООО

ООО обязаны уплачивать налоги в соответствии с общей системой налогообложения или упрощенной. Если во время регистрации предприятия руководитель не выбрал второй тип, ООО будет работать по общей системе. Ее также выбирают крупные предприятия, которые часто совершают экспортно-импортные операции. Если вы только начинаете вести свой бизнес, то необходимо разобраться какие налоги платит ООО. Сделать это важно еще до подачи документов для регистрации предприятия. В дальнейшем изменить систему реально, но это отнимает больше времени и сил.

Если вам требуется более подробная налоговая консультация, тогда свяжитесь со специалистами нашей компании.

Общие положения налогообложения

Условно все налоги можно разделить на несколько типов:

• прямые;
• косвенные;
• связанные с оплатой труда;
• другие.

Налог на доход ООО зависит от количества прибыли. Косвенные никак не связаны с работой предприятия. На их размер влияет реализация товаров или услуг и объемы производства. Также к ним добавили акцизный налог и налог на добавленную стоимость.

Когда заходит речь о выборе системы налогообложения, в первую очередь учитываются прямые налоги. Налоги, которые связаны с оплатой труда наемных рабочих и большинство других никак не зависят от типа системы.

Но нужно помнить, что в некоторых видах предпринимательской работы учет налогов ООО единого типа невозможен. К данному перечню относится финансовое посредничество, создание и реализация акцизных товаров, добыча полезных ископаемых и продажа антиквариата, драгоценных камней.

Если говорить о выборе налоговой системы для юридического лица, то она будет более сложной, чем в случае с физическим. Лучше сравнить результаты расчетов нескольких альтернативных вариантов. Также стоит помнить, что если маржа составляет меньше 10-12 %, лучше выбирать общую системы. Для маржи более 25-30 %, выгоднее упрощенное налогообложение.

УСН

Налогоплательщиками УСН имеют право быть организации и ИП, но если они не входят в перечень ограничений. Так работать по этой системе не имеют права:

• ломбарды, страховщики, участники рынка ценных бумаг;
• организации с филиалами;
• казенные учреждения;
• предприятия, остаточная стоимость которых превышает 150 млн. руб.;
• организации, в которых имеется доля других предприятий в объеме более 25 %.

Также налог на доходы ООО УСН распространяется на нотариусов, которые ведут частную деятельность, адвокатов. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, при которой вы не сможете использовать эту систему налогообложения, стоит внимательно относится к выбору кода ООО. Если выбранный код не будет соответствовать типу деятельности, налоговая инспекция не даст возможност использовать данный расчет налогов ООО.

Главное отличие УСН заключается в возможности добровольно выбирать объект между «Доходом» и «Доходом минус расходы». Такой выбор налогоплательщик имеет право делать раз в году, сделав предварительное сообщение в налоговую. Есть лишь одно ограничение, которое касается участников договора простого товарищества. Для них возможен лишь один объект – «Доход минус расходы».

Налоги, уплачиваемые ООО по УСН Доходы равняется 6 %. К примеру, если предприниматель заработал 100 тыс. руб, он должен уплатить 6 тыс. налога. В некоторых регионах ставка может меняться, соответственно сумма тоже будет другой.

Стандартная ставка для объекта «Доходы минус расходы» составляет 15 %, но региональные расходы могут снижать ее до 5 %. Узнать о действующей в вашем регионе ставке возможно через налоговую инспекцию по месту регистрации. Для впервые зарегистрированных ИП предусмотрена возможность воспользоваться налоговыми каникулами. То есть, работать с нулевой ставкой, если в их регионе действует такой закон.

ЕНВД

ЕНВД – режим, который можно использовать лишь в случае с ограниченным списком предпринимательской деятельности. Данная система налогообложения отличается тем, что уплачивается налог с предполагаемого налога, а не фактического. То есть, ставки налогов ООО не используются, и никак не влияют итоговую сумму. В этом плюс и минус такой системы. Можно заработать больше, чем предполагаемая сумма и выплатить небольшой налог. Но с другой стороны размер налога останется неизменным, даже при невысоких доходах.

Также лица, которые работают по данной системе не должны выплачивать ряд других платежей:

• налог на прибыль (юридические лица);
• НДФЛ (ИП);
• НДС, кроме операций, проведенных по импорту;
• налога на имущество, кроме того, который оценивают по кадастровой стоимости.

Стоит обратить внимание, что на ЕНВД могут перевестись только отдельные виды деятельности. Если же ИП или ООО ведет несколько бизнесов параллельно, платить налоги необходимо в соответствии с используемым типом налогообложения.

НДФЛ

НДФЛ – это главный подвид прямого налога. Его высчитывают зависимо от размера совместного дохода юридических или физических лиц, но с вычетом подтвержденных расходов. Главное преимущество такого подхода в том, что он полностью зависит от платежеспособности человека.

Главная ставка  (размер налогов) ООО равняется 13 %. Она применяется для таких доходов как преподавательская деятельность, консультации, сдача в аренду транспорта или недвижимости.

Это лишь короткие сведения о том, какие налоги должны платить ООО. Они помогут начинающим предпринимателям разобраться в большом многообразии платежей. Ведь главная задача до проведения регистрации предприятия – выбор системы налогообложения. Он этого зависит сумма, которую в дальнейшем придется платить в бюджет.

Наша компания предоставляет услуги по составлению налоговой отчетности и всех остальных видов бухгалтерской отчетности.