Какие переводы между физическими лицами попали под контроль

Какие переводы между физическими лицами попали под контроль

В сентябре 2021 года Центральный Банк Российской Федерации выступил с рекомендацией усилить контроль переводов физических лиц, что повлекло вопросы среди граждан о безопасности транзакцией и вероятности выплаты налогов. Как происходит составление бухгалтерской и статистической отчетности, а также о переводах между физ. лицами расскажем далее.

На что обращают внимание банки

На практике учреждения не проводят тщательный контроль переводов на карту физических лиц. Главное не переводить средства на регулярной основе и придерживаться маленьких сумм.

Обложению не подлежат:

  • безвозмездные транзакции (статья 217 НК РФ);
  • денежные подарки между клиентами (письмо Министерства финансов от 03.09.2021 №03-04-05/71523);
  • операции между членами семьи (статья 208 НК РФ);
  • не доходные транзакции (статья 209 НК РФ).

Чтобы избежать контроля за денежными переводами физических лиц, нужно придерживаться правил:

  • указывать назначение платежа;
  • переводя средства друзьям, указывать безвозмездность;
  • возвращать долг без указания процентов (получатель обязан выплатить налог на доход);
  • крупные суммы оформлять дополнительной распиской с указанием беспроцентного заема.

Налоговые органы уделяют особое внимание индивидуальным предпринимателям, самозанятым, коммерческим компаниям. Чиновники не могут осуществлять тотальный контроль переводов между физическими лицами, так как не хватает штатной численности инспекций.

В каких случаях к физлицу будут вопросы

Согласно приказу от 06.09.2021 года №16-МР Банк России утвердил Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям физических лиц. Они разрабатывались для реализации закона от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Контроль переводов между физическими лицами возникает в следующих ситуациях:

  • большое количество контрагентов, считающихся плательщиками или получателями (10 в день, 50 в месяц);
  • большое количество операций по начислению или списанию безналичных финансовых средств, осуществляемых с контрагентами (30 операций за сутки);
  • большие объемы операций между физическими лицами (100 тысяч рублей в день, 1 миллион рублей в месяц);
  • короткий временной интервал между транзакциями (минута, 10 секунд);
  • за 12 часов производится несколько операций по зачислению денежных средств;
  • операции по списанию не совершаются для существования юридического лица или индивидуального предпринимателя (оплата коммунальных платежей, услуг связи);
  • совпадает идентификационная информация об устройстве, использующемся разными клиентами.

Согласно документу контроль за переводами денег физическими лицами начинает при попадании под два критерия. На основании требований закона №115-ФЗ банк вправе ограничить или прекратить операции по карте.

Согласно статье 89 НК РФ налоговая инспекция вправе осуществить контроль за переводами денег между физическими лицами при получении информации о недобросовестности получателя. В зоне риска находятся граждане, получающие средства из-за рубежа, риэлторы, самозанятые.

Как доказать, что полученная сумма не подлежит налогообложению

Назначение платежа указывает плательщик. При возникновении спорных ситуаций можно попытаться доказать безвозмездность перевода. Указание «подарок», «безвозмездно» спасает.

Кроме того, транзакцию следует приурочить к празднику – 8 марта, 23 февраля, годовщина свадьбы, день рождения. Подозрительный инспектор поверит в подарок.

Согласно письму ФНС России от 10.07.2012 №ЕД-4-3/11325 полученные в дар деньги не подлежат налогообложению. По этой причине важно доказать факт дарения, оформив соответствующий документ.

Согласно письму ФНС России от 05.06.2012 №ЕД-3-3/1975 налогоплательщик имеет право не подавать декларацию в инспекцию при получении подарка от членов семьи и близких родственников.

На сегодняшний день тотальный контроль банков за переводами денег физическими лицами маловероятен. Это объясняется малой штатной численностью налоговых инспекций, количество операций в сутки по стране.

Но для минимизации рисков следует указывать назначение платежа в соответствующей графе, не совершать частых и крупных переводов в течение суток. При даче в долг без процентов подтверждать факт соответствующей распиской.

Остались вопросы? Компания «Бизнес Партнер» оказывает помощь в открытии расчетного счета для ИП и ООО.