Льготы по налогам на 2021 год для ИП и ООО

Льготы по налогам на 2021 год для ИП и ООО

2020 и 2021 год стали тяжёлыми для предпринимателей. Чтобы поддержать их, государство предоставило льготы по налогам. В частности, некоторые компании получили возможность использовать налоговые каникулы. Они будут действовать до 2024 года. Преференция была продлена после принятия ФЗ №266. Однако работать по нулевой ставке могут не все предприниматели. Чтобы вести бизнес эффективно и с минимальными затратами, необходим правильный налоговый учет. Также необходимо выяснить, какие льготы по налогам существуют, и кто имеет право их использовать.

Налоговые каникулы 2021

Основной льготой по налогам в 2021 году продолжают оставаться налоговые каникулы. Это возможность не производить отчисления в бюджет государства в течение определенного промежутка времени. Соответствующее право было предоставлено организациям в 2015 году. Предполагалось, что льготные каникулы закончатся в 2021 году. Однако разыгравшийся кризис и ограничения, введенные из-за пандемии, заставили государство несколько скорректировать принятые решения. В результате период продлили до 2024 года.

Льготные каникулы для ИП не введены налоговым кодексом напрямую. Он лишь позволяет использовать соответствующее право субъектам РФ. Поэтому возможность оплатить налоги напрямую зависит от того, действует ли соответствующая преференция в регионе, в котором предприниматель ведет деятельность. Большинство субъектов РФ уже продлило срок налоговых каникул до 2024 года. Однако лучше заранее уточнить факт присутствия подобной возможности в вашем населённом пункте, обратившись в ФНС.

Чтобы рассчитывать на использование льготы по налогам в 2021 году, необходимо соблюдать ряд правил. Они следующие:

  • предприниматель зарегистрировался в регионе после введения налоговых каникул;
  • работа ведется по упрощенной системе налогообложения или патенту;
  • компания задействована в сфере оказания бытовых услуг, науки, в производстве, социальной сфере и получает по этим видам деятельности не менее 70% от общего дохода.

Примечательно, что перечень видов деятельности, дающих право на использование льготы, может существенно меняться в зависимости от региона. Уполномоченные представители местных госорганов самостоятельно формируют список льгот. Однако возможность использовать налоговые каникулы присутствует в большинстве субъектов.

Часто могут присутствовать дополнительные ограничения позволяющие использовать льготу. Так, иногда устанавливают требования к численности сотрудников и размеру выручки. Например, в Тюменской области налоговые каникулы могут получить лица, которые заработали не больше 20 млн в год, а в их компании работает не больше 15 человек.

Необходимо помнить о том, что льгота распространяется только на налоги на доход. Они не затрагивают страховые взносы и другие отчисления в бюджет если организация обязана вносить их, ситуация не изменится даже в случае применения каникул. Важно учитывать этот момент, обращаясь за преференцией.

Каникулы не входят в перечень льгот по налогам для ООО. Компании, имеющие статус юридических лиц, должны будут производить отчисления в стандартном порядке.

льготы по налогам для ип фото

Как воспользоваться льготными каникулами

Чтобы использовать льготы по налогам для ИП, их необходимо оформить. Причём процедура получения преференции значительно меняется в зависимости от того, какая система налогообложения выбрана.

Если компания использует УСН, заполнять заявление не нужно. Преференцию предоставят автоматически. Организация может не производить отчисления в бюджет в течение 2 лет. Однако это не освобождает от подачи декларации. Документ нужно оформить, руководствуясь стандартными правилами. Бумагу предоставляют по итогам года. В ней указывают налоговую ставку 0%. Обязательно фиксируют размер полученного дохода. Если предприниматель использует патент, оформить преференцию нужно ещё на этапе его получения. Для этого в заявлении нужно указать ставку 0%. После этого лицо может не вносить денежные средства за патент.

Если выбрана патентная система налогообложения, компания не обязана предоставлять декларацию. Это значительно упрощает работу. Льготу можно использовать непрерывно в течение всего доступного периода. Для этого нужно сразу же купить следующий патент. Действие рекомендуют выполнить непосредственно после того, как закончится первый.

Где в России имеются льготы по налогам

Налоговые льготы для ИП действуют в большинстве регионов. Однако в некоторых ситуациях всё же допустимы исключения. Поэтому заранее уточните, есть ли преференция в вашем субъекте. Для этого воспользуйтесь сервисом ФНС. Изначально он нацелен на выбор наиболее удобной и выгодной системы налогообложения для бизнеса. Однако дополнительно в нём собрана информация по преференциям. В сервисе присутствуют данные о том, действуют ли налоговые каникулы в вашем регионе. Дополнительно будет отражено, на кого распространяется преференция. Чтобы воспользоваться системой, необходимо:

  1. Зайти на сайт ФНС и указать свой регион. Это можно сделать вверху главной страницы.
  2. Перейти в раздел “сервисы” и кликнуть на пункт “выбор подходящего режима налогообложения”.
  3. Ознакомиться с перечнем появившихся данных и узнать, доступны ли налоговые каникулы в вашем регионе.

Таким образом, каникулы позволяют в течение определенного промежутка времени не производить отчисления в бюджет, что экономит средства. Льготу предоставили в рамках поддержки малого предпринимательства в период пандемии. Однако преференция действует не во всех регионах. Дополнительно может быть установлено ограничение по видам деятельности, численности персонала и размеру дохода. Чтобы узнать, можно ли воспользоваться соответствующей льготой, необходимо перейти на сайт ФНС РФ и воспользоваться специальным сервисом для подбора наиболее выгодного режима налогообложения.

Если у Вас остались вопросы по данной теме, налоговая консультация от наших специалистов поможет Вам.