Зачем необходимо налоговое планирование для юридического лица
Налоговое планирование в организации необходимо для снижения налогового бремени. Мероприятия проводятся в рамках одной организации и направлены на уменьшение размера платежей, обязательных сборов только законными способами. Консультация по вопросам налогов позволит минимизировать издержки предприятия.
Цели и методы налогового планирования
Налоговое прогнозирование – целенаправленные, законные мероприятия юридического лица с целью минимизации обязательных платежей.
Цели налогового планирования:
- оптимизация финансовых платежей;
- снижение налоговых расходов по определенной группе обязательных сборов или налогу.
При снижении расходов на налог организация использует недостатки, достоинства действующего законодательства, несовершенства, противоречивость и сложность.
При совершении манипуляций юридическое лицо задействуют схемы, которые дают возможность использовать такие виды налогового планирования и финансовые операции, затраты на которые минимальны.
Методы налогового прогнозирования
Действия, которые могут осуществлять юридические лица, просты. Методы налогового планирования заключаются в таких аспектах:
- формирование правильной политики в части налогового и бухгалтерского учета;
- планирование размеров налогового обременения с учетом достижения конкретных финансовых результатов;
- выполнение анализа и определение вероятности использования специальных режимов налогообложения.
Налоговое планирование, кроме методик имеет и концепцию, которая предполагает применение конкретных инструментов: льгот, вычетов, послаблений, соединение нескольких режимов для разных форм финансово-хозяйственной деятельности в рамках одного юридического лица.
Процесс налогового планирования
Задача прогнозирования – минимизация расходов по налогам и оптимизация эффективной работы предприятия. Для этого нужно реорганизовать его работу.
Этапы налогового планирования:
- определение налоговых рисков;
- анализ выявленных проблем и установка задач для создания оптимальной схемы;
- выбор инструментов;
- создание финансовой схемы;
- ведение бизнеса с учетом сформированного плана.
Можно выделить следующие риски: контроль ФНС, повышение размера платежей, привлечение к ответственности за нарушение закона. Для снижения рисков необходимо использовать законные элементы налогового планирования.
Прежде чем перейти к использованию лазеек в действующем законе, необходимо осознавать особенности финансового прогнозирования. Использование конкретных принципов даст руководству организации не только добиться поставленных задач, но и минимизировать возможные риски для предпринимательской деятельности:
Инструменты налогового планирования
Мероприятия, направленные на оптимизацию расходов для снижения налогового бремени, основаны на применении методик в комплексе. Действия осуществляются в нескольких формах: изучение закона и сбор информации, формирование схемы ведения бизнеса, контроль над исполнением данных рекомендаций.
Инструменты налогового планирования:
- специальные режимы налогообложения;
- регионы с льготным налогообложением;
- налоговые льготы;
- снижение ставки;
- элементы налогообложения;
- учетная политика организации;
- договорные отношения;
- стоимость сделок;
- оптимизация финансовых обязанностей.
Совокупность инструментов и методик – способы прогнозирования. Действия, осуществляемые с целью снижения налоговых сборов и платежей законными способами, не могут противоречить законодательству. По этой причине налоговый учет должны вести только опытные сотрудники.