Зачем необходимо налоговое планирование для юридического лица

Зачем необходимо налоговое планирование для юридического лица

Налоговое планирование в организации необходимо для снижения налогового бремени. Мероприятия проводятся в рамках одной организации и направлены на уменьшение размера платежей, обязательных сборов только законными способами. Консультация по вопросам налогов позволит минимизировать издержки предприятия.

Цели и методы налогового планирования

Налоговое прогнозирование – целенаправленные, законные мероприятия юридического лица с целью минимизации обязательных платежей.

Цели налогового планирования:

  • оптимизация финансовых платежей;
  • снижение налоговых расходов по определенной группе обязательных сборов или налогу.

При снижении расходов на налог организация использует недостатки, достоинства действующего законодательства, несовершенства, противоречивость и сложность.

При совершении манипуляций юридическое лицо задействуют схемы, которые дают возможность использовать такие виды налогового планирования и финансовые операции, затраты на которые минимальны.

Методы налогового прогнозирования

Действия, которые могут осуществлять юридические лица, просты. Методы налогового планирования заключаются в таких аспектах:

  • формирование правильной политики в части налогового и бухгалтерского учета;
  • планирование размеров налогового обременения с учетом достижения конкретных финансовых результатов;
  • выполнение анализа и определение вероятности использования специальных режимов налогообложения.

Налоговое планирование, кроме методик имеет и концепцию, которая предполагает применение конкретных инструментов: льгот, вычетов, послаблений, соединение нескольких режимов для разных форм финансово-хозяйственной деятельности в рамках одного юридического лица.

Процесс налогового планирования

Задача прогнозирования – минимизация расходов по налогам и оптимизация эффективной работы предприятия. Для этого нужно реорганизовать его работу.

Этапы налогового планирования:

  • определение налоговых рисков;
  • анализ выявленных проблем и установка задач для создания оптимальной схемы;
  • выбор инструментов;
  • создание финансовой схемы;
  • ведение бизнеса с учетом сформированного плана.

Можно выделить следующие риски: контроль ФНС, повышение размера платежей, привлечение к ответственности за нарушение закона. Для снижения рисков необходимо использовать законные элементы налогового планирования.

Прежде чем перейти к использованию лазеек в действующем законе, необходимо осознавать особенности финансового прогнозирования. Использование конкретных принципов даст руководству организации не только добиться поставленных задач, но и минимизировать возможные риски для предпринимательской деятельности:

налоговое планирование в организации фото

Инструменты налогового планирования

Мероприятия, направленные на оптимизацию расходов для снижения налогового бремени, основаны на применении методик в комплексе. Действия осуществляются в нескольких формах: изучение закона и сбор информации, формирование схемы ведения бизнеса, контроль над исполнением данных рекомендаций.

Инструменты налогового планирования:

  • специальные режимы налогообложения;
  • регионы с льготным налогообложением;
  • налоговые льготы;
  • снижение ставки;
  • элементы налогообложения;
  • учетная политика организации;
  • договорные отношения;
  • стоимость сделок;
  • оптимизация финансовых обязанностей.

Совокупность инструментов и методик – способы прогнозирования. Действия, осуществляемые с целью снижения налоговых сборов и платежей законными способами, не могут противоречить законодательству. По этой причине налоговый учет должны вести только опытные сотрудники.