Законные методы налоговой оптимизации

Законные методы налоговой оптимизации

Чрезмерная налоговая нагрузка значительно ухудшает финансовое положение организации. Чтобы соблюсти все требования закона, компания вынуждена отдавать большую часть прибыли. Однако можно значительно сэкономить, если использовать законные методы налоговой оптимизации. Они позволяют снизить нагрузку на бюджет без нарушения положений действующих нормативно-правовых актов.

Применении спецрежима

Налоговая оптимизация дает возможность пойти по самому простому пути - перейти на спецрежим. Предприниматель может использовать следующие из них:

  1. УСН. Существует 2 вида спецрежима – доходы и доходы минус расходы. В первом случае отчисления в бюджет взимают со всей полученной прибыли. Размер налога составляет 6%. Однако могут быть предусмотрены региональные льготы. Если предприниматель выбрал УСН доходы минус расходы, в учет принимают только чистую прибыль. Величина ставки в этом случае составит 15%. УСН можно использовать, если в компании работает меньше 100 человек, а размер чистой прибыли организации не превышает 60 млн. в год.
  2. ЕСХН. Налог имеют право использовать организации, которые работают в сфере сельского хозяйства. Это компании, занимающиеся животноводством, растениеводством, рыболовством, лесным хозяйством. Дополнительно установлено ограничение на размер прибыли. Ее величина в 2021 году не может быть больше 70 млн. руб. Размер отчислений в бюджет государства зависит от региона. Обычно представители местной власти дают льготы сельхозпроизводителям и устанавливают относительно небольшой налог. Так, его максимальная величина не превышает 6%. Например, в Подмосковье размер показателя установлен на уровне 3%.
  3. Патент. Разновидность системы налогообложения могут использовать индивидуальные предприниматели, осуществляющие 1 из видов деятельности, закрепленных в ст. 346.43 НК РФ. Это парикмахерские, косметические, ремонтные, иные услуги. Выбрав патент, вместо внесения налогов и подготовки декларации предприниматель оплачивает его стоимость. Значение показателя может меняться в зависимости от выбранного вида деятельности и региона.

Ранее действовал дополнительный налоговой режим – ЕНВД. Однако в 2021 году его отменили. Компании, использующие режим, должны будут выбрать альтернативу.

Освобождение от НДС

Получить освобождение от уплаты НДС могут компании, которые используют ОСНО и осуществляют продажу товаров, не являющихся подакцизными. Однако в обязательном порядке учитывают объем выручить за 3 месяца. Доход, полученный от продажи таких товаров за 3 месяца, не должен быть больше 2 млн. руб. Такая законная оптимизация возможна по отдельным видам деятельности или операциям.

Предприниматель может получить освобождение от уплаты НДС в срок до 12 месяцев. Причем право отказаться от применения преференции исчезает. Однако его можно потерять, если размер дохода по товарам, на которых распространяется льгота, превысит 2 млн. руб. за 3 месяца. Избежать уплаты НДС можно только в отношении внутрероссийских операций. Если ведется международная торговля, отчисления необходимо выполнять по общим правилам.

минимизация налогов законными способами картинка

Налоговые льготы

Рассматривая способы налоговой оптимизации, стоит принять во внимание льготы. Они доступны самозанятым лицам и предпринимателям, работающим без наемных работников. Дополнительно воспользоваться льготами могут представители инновационных производств, функционирование которых важно для государства. Все они должны быть резидентами РФ. Преференции позволяют значительно снизить ставки, тем самым уменьшив размер отчислений в бюджет государства. Способы минимизации налогов включают в себя применение следующих видов льгот:

  • снижение действующей ставки налога;
  • использование вычетов;
  • полное освобождение от платежей для отдельных категорий налогоплательщиков;
  • получение налогового кредита;
  • иные разновидности преференций.

В большинстве случаев льготы не предоставляют автоматически. Чтобы применить законные способы оптимизации налогов, обычно необходимо обратиться в ФНС и написать заявление. Лицо сможет рассчитывать на удовлетворение запроса, если соответствует всем требованиям для получения преференции. Узнавать о праве на получение льготы предпринимателю также необходимо самостоятельно.

Грамотное оформление затрат

Минимизация налогов законными способами предполагает грамотную фиксацию затрат. Это один из основополагающих методов снижения нагрузки на бюджет компании. В НК РФ предусмотрено, что компания может уменьшить размер отчислений на величину расходов, которые вынуждена была понести в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Однако в учет примут только те затраты, которые были оформлены с учетом норм действующего законодательства. Потребуется документальное подтверждение всех расходов. Поэтому задача компании состоит в фиксации прибыли и грамотной передаче данных в уполномоченные органы.

Все сомнительные расходы будут исключены из перечня затрат, поэтому нужно проявлять внимательность. За попытку необоснованного уклонения от уплаты налогов или их уменьшение руководителя организации могут привлечь к ответственности.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Льготой могут воспользоваться лица, использующие патент. Ранее ее также предоставляли компаниям, которые применяли ЕНВД, однако с отменой режима исчезла и преференция. Предприниматели, использующие онлайн-кассу, могут получить вычет в размере до 18 тыс. руб. Его предоставляют за каждый купленный аппарат. Причем вычет затрагивает не только приобретение устройства, но и оплату услуг и работ, связанных с его использованием. Вычет предоставят сразу после того, как предприниматель оправит соответствующее уведомление в ФНС.

Таким образом, грамотная и законная налоговая оптимизация позволяет значительно снизить нагрузку на бюджет компании. Однако применять необходимо только допустимые методы. Попытка уклонения от платежей непредусмотренными законом способами чревата санкциями. Предприниматель имеет право использовать вышеуказанные способы в совокупности. Это позволит максимально снизить налоговую нагрузку на бюджет компании.

Если вашей компании требуется организация налогового учета, обращайтесь к специалистам нашей компании.